Утвержден:
Приказом финансового
 управления администрации
 Увельского муниципального
 округа Челябинской области
от «20» марта 2026 г. №50

Порядок
составления и ведения кассового плана
исполнения бюджета Увельского муниципального округа Челябинской области в текущем финансовом году 

I. Общие положения
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 7 и 31 Решения Собрания депутатов Увельского муниципального округа "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Увельском муниципальном округе Челябинской области" и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета округа.
2. Кассовым планом исполнения бюджета округа в текущем финансовом году (далее - кассовый план) является прогноз кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из бюджета в текущем финансовом году.
  Сводный кассовый план составляется на текущий финансовый год с помесячной детализацией до начала текущего финансового года (Приложение 1 к Порядку).
 Прогноз кассовых выплат из бюджета округа по оплате муниципальных контрактов, иных договоров формируется с учетом определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключенным контрактам, иным договорам.
3. Составление и ведение сводного кассового плана осуществляется финансовым управлением администрации Увельского муниципального округа (далее – финансовое управление) на основании:
показателей для кассового плана по доходам собственных средств бюджета округа, составляемых в порядке, предусмотренном главой II настоящего Порядка;
показателей для кассового плана по расходам за счет собственных средств бюджета округа, составляемых в порядке, предусмотренном главой III настоящего Порядка;
показателей для кассового плана по доходам и расходам бюджета округа по средствам целевых межбюджетных трансфертов, предоставляемых из федерального, областного бюджета, (далее - целевые федеральные, областные средства), составляемых в порядке, предусмотренном главой IV настоящего Порядка;
показателей по источникам финансирования дефицита бюджета округа.
Сводный прогноз кассовых поступлений и выплат за счет средств бюджета округа составляется по утвержденной форме (Приложение 2 к Порядку).
Прогноз кассового плана на очередной месяц составляется с учетом информации по остатку денежных средств на конец отчетного месяца (далее-информация) по собственным полномочиям (Приложение 5 к Порядку). Информацию формирует и представляет начальник отдела казначейского исполнения бюджета (либо его заместитель) начальнику отдела бюджетной политики (либо его заместителю), начальнику отдела учета и отчетности (либо его заместителю),  не позднее 2-ого рабочего дня до 12-00 часов месяца, на который составляется прогноз кассы. 
Информацию об остатке на едином счете бюджета округа (Приложение 6 к Порядку), в том числе об остатках по бюджетным учреждениям района (Приложение 7 к Порядку), а также о ежедневном движении собственных средств и межбюджетных трансфертов из федерального и областного бюджетов (приложение №8) формирует и представляет начальник отдела казначейского исполнения бюджета (либо его заместитель) начальнику отдела бюджетной политики (либо его заместителю), начальнику отдела учета и отчетности (либо его заместителю),  не позднее 3-ого рабочего дня до 12-00 часов месяца, на который составляется прогноз кассы.
4. Уточнение и представление в финансовое управление показателей для кассового плана осуществляется в порядке, предусмотренном главами II - IV настоящего Порядка.
	5. Сводный кассовый план с учетом фактического исполнения составляется финансовым управлением и утверждается руководителем финансового управления по состоянию на 1 число каждого месяца, не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным.

II. Порядок составления, уточнения и представления
показателей для кассового плана по доходам
собственных средств бюджета округа
6. Показатели для кассового плана по доходам бюджета округа формируются на основании прогноза поступлений доходов в бюджет округа на текущий финансовый год, предоставляемых главными администраторами доходов бюджета округа.
7. В целях составления и ведения кассового плана главные администраторы доходов бюджета округа представляют помесячное распределение администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в бюджет округа на текущий финансовый год в срок не позднее двух рабочих дней с даты получения уведомления о бюджетных назначениях по доходам (Приложение 3 к Порядку).
 8. При уточнении сведений о помесячном распределении поступлений доходов в бюджет округа на текущий финансовый год указываются фактические кассовые поступления доходов бюджета округа за отчетные месяцы текущего года уточняются соответствующие показатели очередного периода.
Уточненные сведения о помесячном распределении поступлений доходов в бюджет округа на текущий финансовый год представляются главными администраторами доходов бюджета округа в финансовое управление на бумажном носителе не позднее 25 числа месяца, предшествующего отчетному месяцу.

III. Порядок составления, уточнения и представления
показателей для кассового плана по расходам за счет
собственных средств бюджета округа
      9. Показатели для кассового плана по расходам бюджета округа формируются на основании:
       - сводной бюджетной росписи бюджета округа по расходам бюджета округа, лимитов бюджетных обязательств, утвержденных руководителем финансового органа на текущий финансовый год;
- прогнозов кассовых выплат по расходам за счет собственных средств бюджета округа на прогнозируемый месяц, представляемых в финансовое управление главными распорядителями средств бюджета округа (Приложения 4, 4.1, 4.2 к Порядку).
10. При составлении кассового плана главные распорядители средств бюджета округа, в пределах лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год, формируют:
- прогноз кассовых выплат по расходам за счет собственных средств бюджета округа на прогнозируемый месяц, с приложением прогнозов кассовых выплат получателей бюджетных средств, подведомственных главному распорядителю в разрезе кодов бюджетной классификации расходов (раздела, подраздела, целевой статьи, кода вида расходов, кода операций сектора государственного управления, кода дополнительной функциональной классификации, дополнительного кода экономической классификации, дополнительного кода расходов, кода цели (Приложение 4 к Порядку);
- информацию о прогнозе кассовых выплат по кодам видов расхода за счет собственных средств бюджета округа (Приложение 4.1 к Порядку);
- информацию о прогнозе кассовых выплат по софинансированию за счет средств местного бюджета округа (Приложение 4.2 к Порядку) для контроля за соблюдением доли софинансирования за счет средств бюджета округа.
Прогноз кассовых выплат по расходам за счет собственных средств бюджета округа на прогнозируемый месяц представляются в финансовое управление на бумажном носителе не позднее 25 числа месяца, предшествующего прогнозируемому месяцу (Приложения № 4, 4.1, 4.2 к Порядку).
11. Для внесения изменений в кассовый план главные распорядители средств бюджета округа в пределах доведенных до них лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год предоставляют в финансовое управление:
- письменное обращение об осуществлении  завершения обработки уведомления, сформированного главным распорядителем  на изменение кассового плана по расходам, оформленное надлежащим образом в виде сканированной копии в электронном виде или на бумажном носителе, либо в форме электронной копии с использованием электронной  подписи при наличии электронного документооборота;
  -уведомление на изменение кассового плана по расходам в электронном виде, сформированное в автоматизированной системе «АЦК-Финансы», подписанное электронными подписями руководителя и главного бухгалтера в статусе «На утверждение ГРБС».
Финансовое управление рассматривает обращение на изменение кассового плана в течение трех рабочих дней со дня его получения. При принятии положительного решения завершает обработку уведомления. При отклонении предлагаемых изменений кассового плана финансовое управление в автоматизированной системе «АЦК-Финансы» завершает уведомление со статусом «Отказан» с обязательным внесением в комментарий причины отказа.

IV. Порядок ведения кассового плана по расходам
целевых федеральных, областных средств
12. Основанием для ведения кассового плана по расходам целевых федеральных, областных средств является выписка Федерального казначейства из лицевого счета получателя бюджетных средств с доведенными предельными объемами финансирования.
13. В целях ведения кассового плана по расходам целевых федеральных, областных средств главные распорядители средств бюджета округа предоставляют в финансовое управление:
- письменное обращение об осуществлении завершения обработки уведомления, сформированного главным распорядителем на изменение кассового плана, оформленное надлежащим образом в виде сканированной копии в электронном виде или на бумажном носителе, либо в форме электронной копии с использованием электронной подписи при наличии электронного документооборота;
  -уведомление об изменении кассового плана в электронном виде, сформированное в автоматизированной системе «АЦК-Финансы», подписанное электронными подписями руководителя и главного бухгалтера в статусе «На утверждение ГРБС»;
- приложение к выписке из лицевого счета получателя бюджетных средств с указанием доведенных предельных объемов финансирования.